Как открыть расчетный счет в банке для юридических лиц? Порядок открытия счета в банке: подробное описание Порядок открытия счетов физическим лицам.

Как открыть счет в банке в иностранной валюте, например в долларах

Порядок открытия валютного счета в банке, как и порядок открытия и закрытия любых иных счетов в российских банках, установлен инструкцией ЦБ РФ «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов» от 30.05.2014 № 153-И (далее — инструкция № 153-И).

Для резидентов по общему правилу ограничений для открытия валютного счета в банке не установлено. Для того чтобы открыть валютный счет в банке (наиболее популярными являются счета в долларах и евро), необходимо определиться с целевым назначением данного счета, т. к. от этого зависит и порядок открытия счета.

Валютные счета бывают следующих видов:

текущие;
расчетные;
бюджетные;
корреспондентские счета;
корреспондентские субсчета;
счета доверительного управления;
специальные счета;
депозитные счета госорганов и нотариусов;
счета по вкладам.

Так, текущие счета открываются гражданами, если указанное не связано с осуществлением ими предпринимательства. Для открытия счета они предъявляют паспорт, свидетельство ИНН, карточку и подтверждение полномочий лиц, указанных в карточке. Карточка не оформляется в указанных в инструкции № 153-И случаях.

Бланк договора на открытие валютного счета

Чтобы открыть валютный счет в банке, необходимо подписать договор, образец которого можно скачать по ссылке: Договор на открытие валютного счета - бланк .

Об отличии договоров банковского вклада и банковского счета рассказано в статье по ссылке: Отличие договоров банковского вклада и банковского счета .

При открытии счета и заключении договора важно убедиться, что банком открывается именно валютный счет, поскольку на практике возможно устное заверение представителей банка об открытии валютного счета, однако фактически ими открывается рублевый счет с конвертацией вносимой валюты в рубли, что приводит к последующим спорам с банками, в том числе судебным (апелляционное определение Воронежского облсуда от 16.06.2016 по делу № 33-3863/2016).

Согласно информации Центробанка РФ (положение ЦБ РФ «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета…» от 22.09.2015 № 492-П и разъяснения к нему) валютный код лицевого счета, открываемого для учета операций, связанных со страхованием, определяется исходя из следующего:

если валюта, указанная в договоре, и валюта платежа совпадают, указывают трехзначный код данной валюты;
если в соглашении указана иностранная валюта, а платеж производится в рублях, то указывается трехзначный код, используемый для обозначения российской валюты;
если в соглашении указана иностранная валюта, а платеж производится в другой зарубежной валюте, то указывается трехзначный код валюты произведения платежа.

Особенности валютных счетов для юридических лиц

Открытие валютного счета юридическим лицом осуществляется в соответствии с гл. 4 инструкции № 153-И. Чтобы открыть валютный счет в банке юридическому лицу, по общему правилу требуется представить:

учредительные документы;
разрешительную документацию, если она требуется при оформлении соглашения, для осуществления операций по которому открывается счет;
карточку с образцами подписей и оттиском печати;
подтверждение полномочий лиц, записанных в карточке;
подтверждение полномочий единоличного исполнительного органа.

Валютные счета организаций субсидиарны по отношению к рублевым счетам. Согласно пп. 17, 18 закона «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» от 24.07.1998 № 125-ФЗ списание страховых взносов производится с рублевых счетов, а при нехватке денежных средств на данных счетах — с валютных счетов. Списание производится согласно курсу, установленному Центробанком. При этом страхователь несет расходы, вызванные продажей валюты.

ВАЖНО! Об открытии валютного счета за границей необходимо уведомить налоговые органы в установленные сроки. Если организация открыла несколько валютных счетов за границей, но своевременно не уведомила налоговую, привлечение к административной ответственности осуществляется отдельно по каждому открытому счету (постановление 9-го арбитражного апелляционного суда от 30.03.2017 № 09АП-9556/2017 по делу № А40-228262/16).

Порядок и последствия закрытия банковских счетов в иностранной валюте

Согласно гл. 8 инструкции № 153-И основание для закрытия счета — прекращение соглашения о банковском счете. Закрытие валютного счета за границей, так же как и открытие, влечет за собой необходимость уведомить налоговый орган (ст. 12 закона № 173-ФЗ).

В соответствии с п. 8.2 инструкции № 153-И после прекращения действия договора о банковском счете никакие операции по нему не производятся, а поступившие денежные средства возвращаются отправившему их лицу.

Порядок открытия валютного счета в банке принципиально не отличается от открытия рублевого. Для этого требуется определиться с видом счета (текущий, расчетный, иной), а также открывающим субъектом (организация, гражданин), от чего зависит комплект необходимых документов и процедура открытия счета. Если счет в валюте открывается за границей, следует уведомить об этом налоговые органы в РФ.

Кредитная организация открывает банковский счет клиенту на основании предоставления последним комплекта документов и проведения надлежащей идентификации клиента.

Перечень предоставляемых потенциальным клиентом документов зависит в первую очередь от его статуса: юридическое лицо, индивидуальный предприниматель, физическое лицо.

юридическому лицу – резиденту в банк представляются:

б) учредительные документы юридического лица;
в) лицензии (разрешения), выданные на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию, в случае если данные лицензии (разрешения) имеют непосредственное отношение к правоспособности клиента заключать договор банковского счета соответствующего вида ;
г) карточка с образцами подписей и оттиска печати;
д) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете, а в случае, когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, с использованием аналога собственноручной подписи, документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи;
е) документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица (протокол (решение) о назначении, приказ о вступлении в должность);
ж) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.

Поскольку до настоящего времени форма заявления на открытие банковского счета нормативно не установлена, каждый банк разрабатывает форму заявления самостоятельно. В заявлении указывается вид и валюта банковского счета. Оно подписывается руководителем и главным бухгалтером (или лицом, уполномоченным на ведение бухгалтерского учета приказом (распоряжением) руководителя юридического лица) и скрепляется печатью юридического лица. В случае если в штате юридического лица отсутствует работник, наделенный правом второй подписи, заявление подписывается только руководителем.

В частности, для открытия расчетного счета юридическому лицу – нерезиденту, в том числе корреспондентского счета кредитной организации – нерезиденту, в банк дополнительно к вышеуказанному перечню представляются:

а) документы, подтверждающие правовой статус юридического лица – нерезидента по законодательству страны, на территории которой создано это юридическое лицо, в частности документы, подтверждающие государственную регистрацию юридического лица – нерезидента (Сертификат об инкорпорации) и выписка (копия выписки) из торгового реестра страны регистрации юридического лица – нерезидента (Incumbency Certificate);
б) карточка, вместо которой кредитной организацией – нерезидентом может быть предоставлен альбом образцов подписей лиц, уполномоченных распоряжаться средствами на счете.

Для открытия расчетного счета обособленному подразделению юридического лица – резидента (филиал, представительство) в банк представляются:

а) документы, входящие в "основной комплект";
в) документы, подтверждающие полномочия руководителя обособленного подразделения юридического лица;
г) документ, подтверждающий постановку на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения его обособленного подразделения.

Для открытия расчетного счета обособленному подразделению юридического лица – нерезидента в банк представляются дополнительно к вышеуказанным:

а) документы, предусмотренные для юридических лиц – нерезидентов;
б) положение об обособленном подразделении юридического лица;
в) документы, подтверждающие полномочия руководителя обособленного подразделения юридического лица.

Для открытия расчетного счета посольствам и консульствам, а также иным дипломатическим и приравненным к ним представительствам иностранных государств в банк представляются:

а) учредительные документы юридического лица;
г) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.

Для открытия расчетного счета международным организациям, помимо вышеуказанных, в банк представляются также документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица.

Для открытия расчетного счета индивидуальному предпринимателю или физическому лицу, занимающемуся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой, в банк представляются:

б) карточка с образцами подписей и оттиска печати;
в) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете;
г) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
д) свидетельство о государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя;
е) лицензии (патенты), выданные индивидуальному предпринимателю или лицу, занимающемуся частной практикой, в установленном законодательством РФ порядке, на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию (регулированию путем выдачи патента).

Нотариус представляет приказ органа юстиции субъекта РФ о назначении нотариусом, а также лицензию на право нотариальной деятельности.

Адвокат представляет удостоверение по форме приложения № 2 к приказу Минюста России от 05.02.2008 № 20 (для удостоверений, выданных до 1 марта 2008 г. – по форме, утвержденной приказом Минюста России от 16.08.2005 № 133).

Для открытия бюджетного счета юридическому лицу наряду с документами, составляющими "основной комплект" (за исключением лицензий (разрешений)), в банк представляется также документ, подтверждающий право юридического лица на обслуживание в банке.

Для открытия корреспондентского счета кредитной организации – резиденту в банк представляется, наряду с документами, составляющими "основной комплект", письмо территориального учреждения Банка России с подтверждением согласования кандидатур служащих кредитной организации, назначение на должности которых в соответствии с законодательством РФ подлежит согласованию с Банком России, при указании данных лиц в карточке.

Для открытия доверительному управляющему счетов для расчетов по деятельности, связанной с доверительным управлением (счетов доверительного управления), в банк представляются:

а) "основной комплект" документов либо комплект документов, предусмотренный для открытия расчетного счета индивидуальному предпринимателю или физическому лицу, занимающемуся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой;
б) договор, на основании которого осуществляется доверительное управление.

Для открытия текущего счета физическому лицу в банк представляются:

а) документ, удостоверяющий личность физического лица;
б) карточка с образцами подписей и оттиска печати (за исключением случаев, когда законодательством РФ открытие банковского счета, счета по вкладу (депозиту), обусловлено наличием документов, не указанных в инструкции ЦБ РФ от 14.09.2006 № 28-И);
в) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, с образцами подписей и оттиска печати, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете (если такие полномочия передаются третьим лицам), а в случае когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, третьими лицами с использованием аналога собственноручной подписи, документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи;
г) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (при наличии).

Физическое лицо – нерезидент

Для открытия физическому лицу счета по вкладу в банк представляются:

а) документ, удостоверяющий личность физического лица;
б) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (при наличии).

Если договором банковского вклада предусмотрена возможность осуществления расчетов с использованием счета по вкладу, представляется карточка. Одновременно представляются документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете (если такие полномочия передаются третьим лицам).

В случае если договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, третьими лицами с использованием аналога собственноручной подписи, представляются документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи.

Физическое лицо – нерезидент (за исключением граждан Российской Федерации) дополнительно к вышеуказанным документам представляет миграционную карту, документ, подтверждающий право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации.

Для открытия юридическому лицу – резиденту счета по депозиту в банк представляются:

а) свидетельство о государственной регистрации юридического лица;
б) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.

Для открытия юридическому лицу – нерезиденту счета по депозиту в банк представляются документы, подтверждающие правовой статус юридического лица – нерезидента по законодательству страны, на территории которой создано это юридическое лицо, в частности документы, подтверждающие государственную регистрацию юридического лица – нерезидента.

Для открытия депозитного счета суда в банк представляются:

а) документ, определяющий правовой статус подразделения суда, которому открывается счет;
б) карточка с образцами подписей и оттиска печати;

Для открытия депозитного счета подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов и нотариуса в банк представляются:

а) документ о правовом статусе владельца счета (подразделения службы судебных приставов, правоохранительного органа, для нотариуса – документ, удостоверяющий личность);
б) карточка с образцами подписей и оттиска печати;
в) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете.

Основанием открытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту) является заключение договора банковского счета, договора банковского вклада (депозита) и представление всех необходимых документов. Открытие клиенту банковского счета (счета по вкладу (депозиту)) производится только в том случае, если банком проведена идентификация клиента (выгодоприобретателей) в соответствии с Законом о противодействии отмыванию доходов.

Таким образом, помимо предоставления вышеуказанных документов, банк вправе запросить у потенциального клиента дополнительные документы, позволяющие идентифицировать его. При этом кредитная организация обязана предпринять обоснованные и доступные меры по идентификации выгодоприобретателей вне зависимости от гражданско-правовых последствий совершения операций с денежными средствами или иным имуществом (см. п. 5 информационного письма ЦБ РФ от 31.08.2005 № 8 "Обобщение практики применения Федерального закона “О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма” и принятых во исполнение него нормативных актов Банка России").

В соответствии с Положением, утвержденным ЦБ РФ 19.08.2004 № 262-П, кредитная организация обязана разработать и применять собственную программу идентификации клиентов и выгодоприобретателей, в том числе и при заключении договоров банковского счета (вклада). Вместе с тем понятия "счет" и "вклад" следует применять в контексте ст. 834, 845 ГК и ст. 11 НК. По "смыслу Закона № 115-03 не следует рассматривать в качестве “счета” счета, открытие которых не связано с заключением нового договора банковского счета (вклада), а вызвано технической необходимостью" , следовательно, обязанность кредитных организаций осуществлять комплекс мер по идентификации клиента в связи с открытием ему ссудного либо транзитного валютного счета отсутствует.

Учитывая, что законодательство не называет перечень документов, подлежащих запросу со стороны кредитной организации в целях идентификации клиентов и выгодоприобретателей, как правило, клиент заполняет анкету по рекомендуемой Банком России форме, в которой раскрывает данные о выгодоприобретателе, а также иную информацию (подробнее о перечне сведений, запрашиваемых кредитной организацией в целях идентификации клиентов и выгодоприобретателей, см. § 3 гл. V), не содержащуюся в "основном комплекте" документов.

Определенные особенности связаны с порядком представления потенциальным клиентом документов в целях открытия счета.

Для открытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту) в банк представляются оригиналы документов или их копии, заверенные в порядке, установленном законодательством РФ.

В случае представления копий документов, заверенных клиентом – юридическим лицом, банк обязан запросить у него оригиналы и провести необходимую сверку. На принятой от клиента копии уполномоченный сотрудник банка должен учинить надпись "сверено с оригиналом", поставить свою подпись с расшифровкой, а также оттиск печати или штампа банка, установленного для этих целей распорядительным актом банка. Предоставленную информацию о клиентах и выгодоприобретателях банк обязан систематически обновлять.

В случае представления клиентом оригиналов документов уполномоченный сотрудник банка вправе изготовить и заверить копии с документов, представленных клиентом (его представителем). При этом уполномоченный сотрудник банка учиняет на изготовленной копии документа надпись "копия верна" и проставляет свою подпись с указанием фамилии, имени, отчества и должности, а также оттиск печати или штампа банка. Допускается предоставление нотариально заверенных копий документов.

Например, лицензия на осуществление брокерской деятельности требуется при открытии специального брокерского счета; лицензия на право осуществления нотариальной деятельности – при открытии депозитного счета нотариуса.
Филимонов, М. И. Проблемы, связанные с идентификацией клиента при открытии счета в коммерческом банке / М. И. Филимонов // Методический журнал "Юридическая работа в кредитной организации". 2005. № 4.

Банковский счет – это счет для юридического или физического лица, который открывается и поддерживается банковским учреждением. Главная цель счета – это безналичный расчет или же просто средство для накопления денежных средств.

Перед тем, как открыть счет и делать операции, необходимо выбирать либо банк известный, либо ознакомиться с его разрешающими документами, как правило, копии можно увидеть на стеллажах и стендах.

Для каких целей открывается счет ?

Без определенных причин, банк не открывает счет гражданам. Стоит отметить, что по обслуживанию большинства устанавливается комиссия, которую необходимо постоянно оплачивать иначе все обязательства со стороны банка будут отклонены. Депозитные счета в основном больше для привлечения денежных вкладов и они затрат не приносит, но с условиями предварительно необходимо ознакомиться.

Счет не открывают, если будут совершаться незаконные операции. В таких обстоятельствах уполномоченные структуры банка, всю информацию должны передать в полицию для дальнейшего расследования.

Основные виды банковских счетов

На сегодняшний день есть много вариантов счетов. Основные считаются следующие:

Текущие счета;
Расчетные счета;
Бюджетные;
Корреспондентские счета;
Корреспондентские субсчета;
Счета доверительного управления;
Специальные банковские счета;

Помимо всех изложенных счетов появляются и другие дополнительные, которые уже проходят учет самим банковским учреждением. Для открытия такого счета необходимо проконсультироваться у специалистов и предоставить необходимую документацию.

Порядок открытия счетов

Основанием для открытия считается договор, который заключается между клиентом и банком. Важно, предоставить банковским работникам для проведения полной идентификации документы, что установлены Российской Федерацией.

Для открытия счета юридическому лицу необходимо:

Свидетельство о государственной регистрации юридического лица;
Учредительный документы – устав предприятия; приказ о назначении директора; лицензии на право осуществления деятельности в определенной отрасли; карточка; документы, что подтверждают полномочия указанных лиц на распоряжение денежными средствами предприятия; свидетельство о регистрации в налоговом органе и другие требуемые банковским учреждением. Если документы предоставлены на иностранном языке, то обязательно нужно их перевести и нотариально заверить. Предоставляются копии документов заверенных уполномоченным лицом;
После предоставления всех необходимых документов оформляют карточку с образцами подписей и оттиском печати.
Идет полная идентификация клиента в частности на право проводить операции по счету юридического лица. Обязанность банка в полной мере проверить данные клиенты, которые должны соответствовать нормам установленных законодательством РФ;
Банк выясняет, действует лицо в собственных интересах или в интересах выгодоприобретателя. Если выгодоприобретателя, то проводит идентификацию еще относительного него;
Устанавливают личности первого и второго подписанта, а также лиц, которые будут проводить операции с денежными средствами, которые будут на открытом счету в банке.

Дополнительная проверка банка перед открытием счета

Важным моментом в открытии счета считается изучение клиента и его документации. Банк несет огромную ответственность за счет и проведенные операции. Для этого используется общая схема идентификации данных. Для этого необходимо получить паспорт и регистрационные документы лица, которое обслуживается.

В организациях есть специальные программы, при помощи которых возможно дополнительно провести проверку и получить разрешение на дальнейшее обслуживание.

Открытия счета резиденту и нерезиденту

Открытия счета возможно в обоих случаях. Физическое лицо открывает счет для личных потребностей на основании документов, что подтверждают личность и условия возможности пребывания на территории страны. Для юридических лиц все намного сложнее, так как необходимо кроме документов подтверждающих личность, еще и разрешающие документы на проведения предпринимательской деятельности. Дополнительно требует перевод документов и обязательно все это заверяется нотариусом.

Порядок закрытия

В случаи отсутствия денежных средств на счету, то это может послужить причиной для закрытия счетов. В такой ситуации есть определенный промежуток времени на протяжении, которого счет без движений не закрывается. Данное право оставляется за собой банк, но обязательно предупреждают клиента о возможном варианте закрытия, если не будут соблюдаться необходимые условия.

Когда на счету есть деньги, но при этом срок договора заканчивается, то закрытия производится не позже дня списания средств со счета. В этот же день счет исключается из Книги регистрации.

Остаток со счета выдается клиенту наличными либо перечисляется на другой счет не позднее семи дней после предоставления заявления клиентом в банк. В такой ситуации возникает ситуация, когда банк имеет обязательства перед клиентом по платежное обязательство, где остаток перечисляется требуемым способом.

Установленный остаток, банк при помощи платежного поручения и полученными при расторжении договора об открытии счета реквизитами. Перечисления проводится соответственно регламента работы банка.

После того, как счет закрывается операции по расходу и приходу не проводятся. В случаи, если деньги отправили на закрытый счет, то они возвращаются отправителю. Когда счет закрывается, то банк не имеет право проводить расчетные операции, если они даже относятся к перечислению денежных средств в государственный бюджет. Данное правило распространяется согласно Налогового кодекса, где указано, что операции со счетов юридических лиц, частных предпринимателей, нотариусов, адвокатов и так далее могут проводится только, на основании действующего договора с банком, если наблюдается обратная ситуация, то проведенные операции считаются ненадлежащими и недействительными.

После расторжения договора с банком, уполномоченное лицо обязано сдать в банк неиспользованные чековые книги с чеками и корешками.

Не проведенные операции ранее не могут послужить причиной отказа в закрытии счета.

Что необходимо для корректного открытия и закрытия счетов?

Все банковские счета обязательно контролируются финансовым мониторингом и другими надлежащими государственными органами. Перед тем, как открыть свой расчетный счет в банк обязательно необходимо ознакомиться с договором. Лучше всего воспользоваться услугами компетентного юриста, который сможет изучить все пункты и доступно объяснить. На сегодняшний день очень много вариантов счетов, поэтому важно определиться с нужным типом счета. Банковскому работнику важно объяснить свою конечную цель использования.

Для проведения необходимых операций необходимо, предоставить документы, и достоверно ответить на поставленные вопросы банка. При таком раскладе можно рассчитывать на успешное проведении операций.

Перед открытием важно учесть права и обязанности по договору, чтобы избежать проблем в будущем.

Многие банковские учреждения самостоятельно могут не закрывать счет, при этом накапливается задолженность за обслуживание по счету. Такая ситуация может привести к неприятному инциденту. Уточните обязательно, каким образом закрывается счет.

Если вам не нужен счет, то обязательно его закройте – всегда есть возможность открыть новый.

Пожалуй, самый важный нюанс обслуживания по счету – это законное основание. Если проводить операции, где есть подтверждающие документы, то это позволит без ограничений проводить операции и не остерегаться блокировок.

В настоящее время современных технологий практически не осталось людей, которые не связали свою жизнь с банковской сферой.

Невозможно уже представить свою жизнедеятельность без депозитов, кредитов, получения , пособий и пенсии на пластиковую банковскую карту.

Понятие текущего счета в банке и его разновидности

Текущий счет может быть использован физическими и юридическими лицами для:

хранения собственных средств;
получение и отправка денежных переводов;
оплата по договорам и сделкам купли-продажи;
оплаты услуг;
перечисления денег.

Он может быть открыт в национальной и иностранной валютах.

Особенность счета заключается в элементах его обслуживания:

Пополнение счета или снятие с него средств возможно только в отделении банка.
Отсутствие начисления процентов на остаток средств. Поэтому, при наличии у клиента средств, с которыми он не планирует оперирования в ближайшее время, лучше воспользоваться депозитным счетом, который позволит получать начисления в виде установленного процента за хранение денег в банке.

По желанию клиента можно осуществит привязку текущего к карточному счету, что позволит использовать счет для операций с депозитной или кредитной картой. Привязка также обеспечит свободный доступ к средствам в любое время. Для этого не нужно посещать офисное заведение финансовой компании, достаточно провести операции с помощью банкомата любого банка.

Однако, для оперирования крупными денежными средствами безопаснее использовать текущий счет.

Кто может его оформить и для каких целей

Текущий счет может открыть любой субъект , находящийся на территории Российской Федерации и имеющий определенный комплект документации, требуемой законодательством:

юридические лица, как резиденты, так и не резиденты страны;
физические лица предприниматели;
физические лица.

Основной целью использования счета является проведение расчетных операций, касающихся хозяйственной деятельности, обналичивание средств и зачисление на счет определенных платежей. Для счетов физических лиц существует ограничение, запрещающее движение средств, связанное с предпринимательской деятельностью.

Если Вы еще не зарегистрировали организацию, то проще всего это сделать с помощью онлайн сервисов, которые помогут бесплатно сформировать все необходимые документы: Если у Вас уже есть организация, и Вы думаете над тем, как облегчить и автоматизировать бухгалтерский учет и отчетность, то на помощь приходят следующие онлайн-сервисы, которые полностью заменят бухгалтера на Вашем предприятии и сэкономят много денег и времени. Вся отчетность формируется автоматически, подписывается электронной подписью и отправляется автоматически онлайн. Он идеально подходит для ИП или ООО на УСН , ЕНВД , ПСН , ТС , ОСНО.
Все происходит в несколько кликов, без очередей и стрессов. Попробуйте и Вы удивитесь , как это стало просто!

Правила и порядок использования

Основным инструментом распоряжения текущим счетом является чековая книжка . Она выдается клиенту банком в момент открытия счета. На основании оформленного чека осуществляются все текущие банковские операции со средствами клиента.

Данный документ имеет определенную форму, утвержденную нормативной документацией Российской Федерации. На нем должны быть указаны реквизиты обоих сторон, клиента и выгодополучателя.

Важно, чтобы чек был заполнен без ошибок и помарок. Время действия оформленного и подписанного чекового документа строго ограничено. Законодательством запрещается производить оформление документации в один день, а платеж – в другой.

Различают несколько видов чеков :

именные, оформленные на конкретное лицо;
ордерные, которые обладают правом передачи права получения;
предъявительские, передаваемые права получения средств без предъявления дополнительных документов.

В настоящее время чековое управление текущим счетом актуально для юридических лиц. Физические лица также могут использовать чековую систему, однако они предпочитают более упрощенный вариант управления счетом, прикрепив к нему карточный. Это дает клиентам возможность мобильного контроля и управления своими средствами. Кроме того, современные технологии позволяют использовать для этих целей управления средствами на сайте банка через функцию интернет-банкинга.

Порядок открытия

Основанием для открытия текущего счета является оформление договорных отношений между банком и его клиентом, именуемых договором банковского счета . Данные отношения оформляются только после предъявления клиентом полного пакета документации, который определен законодательством Российской Федерации. Также необходима процедура идентификации личности.

Если после проведения проверки предъявленных документов выяснится, что были поданы недостоверные сведения, гражданину российской Федерации может быть отказано в открытии счета.

Для предпринимателей

Для открытия текущего счета в банке для физического лица предпринимателя необходимо обратиться в отделение банка с оригиналами и заверенными копиями документов:

о проведении регистрации субъекта как физического лица – предпринимателя;
справка, свидетельствующая о постановке на учет в налоговой инспекции;
статическая информация о планируемых видах деятельности;
удостоверения личности клиента в виде паспорта и идентификационного кода.

После предоставления требуемой документации и оформления заявления на открытие счета, заключается договор между клиентом и банком на его обслуживание.

Для юридических лиц

Порядок , являющихся резидентами и нерезидентами Российской Федерации несколько отличается.

Для резидентов страны необходимо предоставить комплект документации:

, или о внесении записи в единый реестр.
Документация, выданная регистрационными органами.
или учредительный договор.
Свидетельство о постановке на учет в налоговой инспекции.
Паспорт лица, уполномоченного к открытию текущего счета в банке. Обычно это учредитель компании или его наемное лицо в виде директора.
Справка из органов статистики об видах деятельности фирмы.
При необходимости, или иные разрешения на вид деятельности, с которого планируется получение дохода.

После предоставления всех документов в оригинальном виде и заверенном нотариально, сотрудники банка оформляют карточку с внесением всех предоставленных данных клиента. При этом указываются все лица, занимающиеся открытием счета и уполномоченные в дальнейшем к его управлению. На ней также отображаются образцы всех подписей и оттисков действующих печатей предприятия.

На открытие счета руководителем предприятия пишется заявление, на основании которого он заключает договор на рассчетно-кассовое обслуживание, при этом он дает свое согласие на обработку собственных персональных данных.

Если предприятие не является резидентом Российской Федерации , то необходимый комплект документации будет выглядеть несколько иначе:

Документация, легализованная российским посольством, подтверждающая регистрацию фирмы
Учредительные документы, также после легализации посольством.
Разрешение центрального государственного банка страны, где проведена регистрация фирмы, на открытие счета в банках, расположенных на территории Российской Федерации.
Свидетельство о постановке на учет в налоговую инспекции на территории России.
Лицензионная и разрешительная документация, касающаяся деятельности иностранного предприятия.

Все остальные процедуры проводятся аналогично как с резидентами страны.

Преимущества и недостатки

Преимущества текущего счета предполагают:

Безопасность средств, находящихся на счету.
Экономию материальных ресурсов при отправке и пересылке денег за счет сниженных размеров оплаты услуг банка.
Возможность оформления функции регулярного автоматического отчисления.
Снятие собственных средств в любом филиале банка в удобное время.
Пополнение счета наличными средствами через банковские кассы и банкоматы или по безналичному расчету с других счетов или через электронные платежные системы.
Анонимность проведения банковских операций.
Конфиденциальность информации о состоянии счета.

Наряду с множествами достоинствами, открытие текущего счета предполагает некоторые неудобства :

Высокая единоразовая оплата открытия счета.
Длительный период времени, необходимый для обработки информации и оформления перевода денежных средств другому адресату.
При необходимости срочного снятия крупной суммы денег в банковской кассе может не оказаться нужного количества средств. Для того, чтобы избежать такой неприятности, следует заранее уведомить сотрудников банка о дате и времени снятия, чтобы финансовая организация заранее зарезервировала деньги клиента.

Правила выбора банка для открытия счета рассмотрены в следующем видеосюжете:

Открытие счета в финансовой организации юридическим лицом – важная процедура. Все безналичные операции должны проводиться через расчетный счет, действующий и принадлежащий конкретной компании.

При открытии счета руководство любой фирмы должно быть уверенным в том, что обслуживание будет на высоком уровне, а его стоимость останется оптимальной. Есть и иные параметры, согласно которым выбирают кредитное учреждение.

Для чего ООО нужен счет?

Открытие счета необходимо, если компания планирует принимать оплату или расплачиваться с другими фирмами не наличными средствами, а безналичным путем. 100 000 рублей – это максимальная сумма сделки между юридическими лицами, которая может быть проведена наличными (Указание Центрального Банка РФ №1843 от 20.06.2007 г.). При этом расчет должен быть официально зафиксирован через кассовый аппарат.

Владение счетом очень удобно, поскольку операции сегодня проводятся прямо из офиса, нет необходимости ездить в банк. Для этого открывают услугу интернет-банкинга.

Без расчетного счета организация не может считаться полноценной вне зависимости от того, является юридическое лицо резидентом РФ или нерезидентом.

Для тех компаний, что приобретают товары за рубежом или продают и оказывают услуги иным фирмам за пределами Российской Федерации, предлагается открыть параллельные счета в иностранной валюте, например, в долларах США. По закону организация имеет право открывать сколько угодно счетов для реализации своей деятельности.

Обязано ли ООО его иметь?

Согласно Федеральному закону «Об обществах с ограниченной ответственностью», предприятие не обязано иметь расчетный счет в банке . Его открытие – это право компании, а не обязанность перед государством.

Таким образом, нет ничего страшного в том, что организация некоторое время после открытия не работает, не ведет дела и при этом не владеет счетом. Если она занимается розничной торговлей, и суммы ее сделок не превышают 100 000 рублей, то нет необходимости в его оформлении.

Обратившись в банк с просьбой открыть счет, компания должна предоставить необходимый пакет документов. Оформление осуществляется в довольно короткие сроки, финансовое учреждение не имеет права отказывать в такой просьбе, если фирма действительно существует, действует и предоставляет весь пакет документации.

Стоимость и сроки открытия в различных учреждениях

В первую очередь нужно разобраться, насколько удачным будет выбор банка. В нашей стране очень много различных кредитных организаций, каждая из которых предлагает свои условия для оформления и ряда операций по ведению счета. Перед тем, как заключить договор, нужно обязательно внимательно изучить все пункты соглашения.

На примерах условий открытия и ведения счетов крупных банков рассмотрим различные варианты и различия в работе.

Альфа-Банк

Этот банк – один из крупнейших в России, по всему миру работает порядка 110 его филиалов и представительств. Он обслуживает как физических лиц, так и юридических. На примере рассмотрим условия открытия и ведения счетов для резидентов, их филиалов и представительств:

Открытие занимает порядка 3 дней .
Нет ограничения по количеству открытых счетов.
Открытие первого расчетного счета – 2500 рублей .
Открытие второго и последующих – 1000 рублей.

Стоимость месячного обслуживания зависит от вида предоставленных :

Если они предоставляются в электронном виде – 800 рублей.
Если они предоставлены в электронном виде и на бумаге – 3800 рублей.
Если они предоставляются только на бумаге – 6900 рублей.

Кроме того, существует отдельная плата за осуществление перевода по системе «Альфа Online» — 30 рублей за перевод, а при предоставлении поручений на бумаге – 0,1% от суммы платежа (эта сумма не может превышать 440 рублей). Предоставляются услуги для снижения этой стоимости.

Сбербанк России

Один из самых популярных банков в РФ. По его статистике, услугами учреждения пользуются 70% населения страны. Большое число отделений, которое к настоящему моменту достигло цифры выше 17 000.

Оформление счета занимает по времени не более двух дней . На сегодняшний момент банк проводит акцию по открытию в течение 5 минут при участии клиента в некоторых программах обслуживания.

Тарифы Сбербанка различаются в зависимости от региона. Рассмотрим цены в городе Москва:

Оформление счета – 2400 рублей .
Ведение при осуществлении платежей в электронном виде – 600 рублей в месяц.
Ведение при осуществлении платежей на бумаге и в случае комбинирования – 1800 рублей в месяц.

Оплата переводов осуществляется по тарифу в 30 рублей за платеж вне зависимости от типа носителя перевода. При оплате со счета организации на счет физического лица (если платеж не является выплатой заработной платой сотруднику) взимается 1% от суммы перевода.

ВТБ 24

Один из лидеров среди коммерческих банков страны. Данное учреждение предлагает оформлять счета в срочном порядке, при этом срок может составить не более 4 часов .

Стоимость оформления – 2500 рублей .
Стоимость срочного открытия – 4500 рублей .
Открытие счета в иностранной валюте обойдется в 50 долларов США.
Ведение счета при использовании услуги интернет-платежей «Банк-клиент онлайн» — 1100 рублей в месяц.

Платежи и переводы тарифицируются следующим образом:

Платежи внутри банка – 6 рублей за платеж.
Платежи на счета в другие банки – 30 рублей за платеж.

Банк Москвы

Универсальный банк, обслуживающий клиентов различного уровня. Он также входит в финансовую группу ВТБ.

Оформление счетов и их ведение в банке осуществляется по программе нескольких тарифных планов, которые предусматривают внесение ежемесячной оплаты за заранее включенные в пакет услуги. Рассмотрим все тарифы:

«Безналичный» . Он включает в себя оформление и ведение счета клиента, включая комплекс таких услуг, как заверение карточки подписей и оттиска печати, заверение пакета документов организации, копии которых делает сам сотрудник учреждения, а не клиент. Также в пакет входят переводы на любые счета и работа по системе «Интернет Банк-Клиент». Оплата производится списанием суммы в 2500 рублей ежемесячно.
«Торговый» . Включает в себя все услуги тарифа «Безналичный», но дополнительно предоставляет клиенту чековую книжку и возможность снимать наличные средства. Зачисление средств производится посредством корпоративной карты. Оплата – 4000 рублей в месяц. Тем, кто снимает большие суммы, подойдет третий тариф.
«Торговый VIP» . Отличие от «Торгового» плана состоит лишь в том, что снятие средств будет ограничено крупной суммой – 500 000 рублей в месяц, а зачисление – 2 000 000 рублей. Оплата – 5800 рублей в месяц.

Юникредит

Это российский банк с иностранным участием, все акции которого принадлежат австрийскому банку UniCredit. Тарифы у него следующие:

Оформление счета – 1200 рублей .
Открытие последующих счетов – 650 рублей.
Ведение в рублях при платежах через онлайн-сервис – 1000 рублей в месяц.
Ведение в рублях при платежах на бумаге – 1500 рублей в месяц.
Плата за перевод в российских рублях через систему интернет-банкинга – 25 рублей за перевод.
Плата за перевод в российских рублях при предоставлении поручения на бумаге – 100 рублей за перевод.

Особенности открытия банковских расчетных счетов для организаций и индивидуальных предпринимателей изложены следующем видео:

Список необходимых документов

Для оформления понадобится пакет документов. Оформить процедуру может либо учредитель компании, либо ее руководитель . Можно также уполномочить лицо, но для этого понадобится доверенность. Важный атрибут при открытии – печать организации.

Список основных документов будет таким:

Устав.
Свидетельство о регистрации или свидетельство ЕГРЮЛ.
Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.
Паспорт лица, открывающего счет.
Карточка оттиска печати и подписей лиц, уполномоченных на эту процедуру.

Чем руководствоваться при выборе банка?

При выборе финансового учреждения нужно опираться на комплекс тарифов по обслуживанию и ведению счета. Если само оформление – это разовая акция, стоимость его может несколько отличаться в разных банках, то обслуживаться придется в течение нескольких лет. Выбрать один банк раз и навсегда – это задача главы компании.