«Сбербанк» ввел новые правила для владельцев банковских карт. Сбербанк! верни украденные деньги! Подпись уполномоченным лицом ИП
С 1 октября 2017 года введена новая форма счетов-фактур. Также изменены некоторые правила их составления. Удостоверьтесь, что формируете документы в соответствии со всеми требованиями.
Поле для идентификатора государственного контракта было введено в счет-фактуру еще в мае 2017 года. Но в его названии отсутствовала фраза «при наличии», что вводило в заблуждение некоторых налогоплательщиков. Стали появляться вопросы - откуда брать идентификатор и что делать, если он отсутствует? Ведь действительно, этот реквизит есть только у части договоров, а точнее, контрактов, заключенных в рамках госзакупок. В большинстве случае он отсутствует, и указанную строку заполнять не нужно.
Теперь эту неточность устранили - фразу «при наличии» добавили в название строки.
Код вида товара
Код вида товара появился в счете фактуре еще весной прошлого года. Этот реквизит относится к экспортной деятельности на территории ЕАЭС. Его необходимо указывать в отношении тех товаров, которые вывезены из России в страны Таможенного союза.
В общем случае, если товары или услуги не подлежат обложению НДС в соответствии со статьей 149 НК РФ, то налогоплательщик не составляет по ним счета-фактуры и не заполняет книгу покупок/продаж. Однако это правило не применяется в отношении товаров, которые вывозятся из страны на территорию ЕАЭС. При таких операциях в счете-фактуре нужно указывать код вида товара. Теперь для него есть специальная графа 1А. Ранее этот реквизит следовало указывать в дополнительных полях счета-фактуры на усмотрение налогоплательщика.
Номер таможенной декларации
Графа 11 теперь получила название «Регистрационный номер таможенной декларации», и вот почему.
В этой графе, в соответствии с разъяснениями ФНС, указывался составной номер, части которого разделялись знаком «/»:
- до знака - регистрационный номер таможенной декларации (берется из первой строки графы А основного иди добавочного листов ТД).
- после знака - порядковый номер товара из графы 32 листов ТД.
Однако Арбитражный суд при рассмотрении одного из дел пришел к выводу: если вторая часть, то есть порядковый номер товара, отсутствует в графе 11 счета-фактуры, это не является основанием для отказа в вычете НДС. В новой форме счет-фактуры это поле переименовали, чтобы было понятно, что нужно вносить в него именно регистрационный номер ТД.
Подпись уполномоченным лицом ИП
Если счет-фактура выставляется ИП, подписать его может не только сам предприниматель, но и уполномоченное им лицо. Это прописано в пункте 6 статьи 169 НК РФ. Однако в старой форме счет-фактуры в качестве подписанта числился только сам индивидуальный предприниматель. Теперь же к названию поля для подписи ИП было добавлено «или иное уполномоченное лицо».
Новшества по адресам
В правила заполнения счетов-фактур внесли изменения, уточняющие указание адресов. В строках 2А и 6А следует указывать не адрес места нахождения, а адрес тз реестра. Для компаний это адрес, указанный в ЕГРЮЛ, а для предпринимателей - в ЕГРИП. Такие же правила действуют и для комиссионеров (агентов), а также комитентов (принципалов), которые составляют счета-фактуры комиссионерам (агентам), реализующим их товары от своего имени.
Особые правила указания адресов в счетах-фактурах были установлены для налоговых агентов из пунктов 2 и 3 статьи 161 НК РФ. Они должны были указывать в качестве адреса местонахождение продавца либо арендодателя, за которого платят налог. Теперь этот порядок сохранен только для налоговых агентов, которые на территории России покупают товары и услуги у иностранных юридических лиц, не имеющих местного представительства (пункт 2 статьи 161).
А вот для налогоплательщиков, которые исполняют такие обязанности на основании пункта 3 статьи 161 Кодекса, правила изменились. В упомянутом пункте речь идет об аренде и покупке государственного имущества. Арендатор исполняет роль налогового агента - исчисляет, удерживает и уплачивает суммы налога в бюджет. Теперь он обязан указывать при выставлении счета-фактуры адрес арендодателя, отраженный в ЕГРЮЛ.
Кроме того, изменились правила и прочих документов по НДС.
Корректировочные счета-фактуры
В форму корректировочного счета-фактуры также были внесены изменения. В нем появилась фраза «при наличии» в названии графы для идентификатора госконтракта, графа 1А для кода вида товара и подписка про иное уполномоченное лицо для ИП.
Кроме того, внесены поправки в правила заполнения корректировочного счета-фактуры, утвержденные постановлением № 1137. В них появился новый пункт 8, который разрешил указывать в корректировочном документе дополнительные сведения. То есть было официально закреплено то же правило, которое для первичного счета-фактуры была введено еще в 2014 году.
ЦБ РФ в содружестве со Сбербанком, ВТБ, Газпромбанком, «Открытие», Альфа-банком, НСПК и Qiwi создают некую ассоциацию «Финтех». Основной целью этой ассоциации заявлено создание платформы моментальных платежей (p2p). По словам представителей ЦБ РФ - для удобства населения в части моментального перевода средств между физическими лицами и в оплату за работы, услуги.
Сумма перевода, видимо, будет ограничена - не более, чем 100 000 руб. Платежи можно будет делать через мобильное приложение. Рассматривается вариант интернет-сервисов, которые совместят с платформой ЦБ РФ и его платежной системой.
Читая все это, невольно возникает вопрос: а зачем нам еще одна платежная система? Их уже полно. Существуют и интернет-системы для моментального перевода денег. Зачем тратить бюджетные деньги (причем, полагаю, немалые) и время на разработку того, что уже есть и отлично работает?
Можно, конечно, ответить, что чиновникам заняться больше нечем. Но у всякой медали есть оборотная сторона, о которой простым смертным знать необязательно.
«Клерк» попробовал разобраться.
Контроль над финансовыми операциями граждан начался?
В последние несколько лет ЦБ РФ активно разрабатывает и внедряет указания для коммерческих банков в сфере реализации положений Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Достаточно перечислить основные из них:- Положение Банка России от 29.08.2008 № 321-П (Приложение 8);
- Письмо ЦБ РФ от 31.12.2014 № 236-Т «О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов»;
- Положение Банка России от 02.03.2012 № 375-П (в ред. Указания ЦБ РФ от 28.07.2016 № 4087-У).
В отношении транзакций физических лиц пока такого жестко регламентированного контроля не наблюдалось. Хотя многие физические лица уже столкнулись с блокировкой своих карточных счетов и прошли процедуру объяснений с представителями обслуживающего банка по поводу денежных средств, поступивших на карточный счет.
Полагаю, что выполнив работу по регламентации операций юридических лиц и ИП, ЦБ РФ взялся теперь и за доходы физических лиц.
Возможность перевода денежных средств с карты на карту физического лица, указав лишь ее номер, появилась в России несколько лет назад. Согласно внутренней статистике ЦБ РФ, в настоящее время квартальные обороты подобных операций граждан в отдельных банках достигают десятков миллиардов рублей (например, за I квартал 2017 года физические лица - клиенты «Тинькофф Банка» осуществили переводов с карты на карту на сумму около 70 млрд руб., а в ВТБ и ВТБ-24 объем таких переводов составил примерно 37 млрд руб., по Сбербанку показатель составляет 2,6 трлн руб.).
Представители Сбербанка отмечают, что все большее количество физических лиц открывают карточные счета и активно используют их для оплаты различного рода услуг, предоставляемых в том числе и другими физическими лицами, не являющимися ИП. Однако, для таких граждан подобные перечисления являются налогооблагаемым доходом (согласно ст. 209 НК РФ) и именно эти граждане не торопятся уплачивать налоги с полученных доходов. По общему правилу, если гражданин, получивший доход, является резидентом РФ, то он должен уплатить НДФЛ с полученной суммы в размере 13%, если нерезидентом - 30%.
Например, бухгалтер - фрилансер обслуживает юрлица и ИП, с которыми работа строится на основании официально заключенного договора. Соответственно, денежные средства поступают на его карточный счет уже за вычетом удержанного заказчиком НДФЛ. Однако, могут быть и клиенты, в том числе и физлица, которые просто перечисляют ему деньги на карточный счет за оказанные услуги. И с этих денег никаких налогов он не платит. И вот здесь есть опасения, смогут ли налоговые органы отследить такие платежи и предъявить к нему претензии.
Что говорит ФНС
По сведениям, полученным от юристов, специализирующихся на налоговых правоотношениях, такое внимание может быть скорее случайным, инициированным в ходе налоговой проверки заказчика услуг - юридического лица или ИП. В свою очередь, представители ФНС отмечают, что массовая проверка всех физических лиц на предмет получения ими незадекларированного дохода пока не проводится. Но, как известно, в случае получения информации, налоговые органы вправе проводить налоговые проверки в отношении физических лиц (ст. 89 НК РФ).Также представители ФНС обращают внимание на то, что сведения о движении денежных средств по счету налогоплательщика не являются однозначным доказательством получения дохода налогоплательщиком. А выписка банка о движении денежных средств по расчетному счету не может служить достаточным доказательством для установления факта осуществления операций по реализации товаров или услуг.
Кто в зоне риска? Это, как правило, риэлторы, лица, получающие доходы от зарубежных активов, самозанятые граждане (фрилансеры, лица, оказывающие разного рода услуги, или выполняющие различного рода работы для физических лиц).
Согласно п. 2 ст. 86 НК РФ налоговая может запрашивать информацию от банков о счетах физических лиц, не являющихся ИП, только с согласия руководителя вышестоящего налогового органа, руководителя ФНС или его зама - в случаях проведения налоговых проверок в отношении этих граждан. Однако, как указывают специалисты ФНС, такое ограничение не действует в случае, если физическое лицо фактически занимается предпринимательством без регистрации.
А судьи?
Судебная практика по привлечению физлиц к ответственности за неуплату налога в подобных ситуациях и доначисления НДФЛ не развита, поскольку у налоговых органов просто нет механизмов обнаружения фактов получения гражданами таких доходов.Безналичные переводы между физическими лицами разрешены, и банки не должны уведомлять налоговую о каждом платеже каждого своего клиента. Видимо, для устранения именно этого пробела, ЦБ РФ и озаботился созданием единой платежной платформы с целью осуществления возможности отслеживать платежи физических лиц-клиентов банков в одном ресурсе.
Какие риски есть уже сейчас
И даже при действующей ныне системе, юристы отмечают, что определенный риск есть. По закону №115-ФЗ банк, установив факт регулярного поступления средств клиенту, имеет право запросить у него информацию об их происхождении, а не получив ответа, вправе заблокировать счет.В свою очередь, налоговики, могут запросить банк о состоянии счета и обнаружить незадекларированный доход. В таком случае помимо доначисления НДФЛ применяются дополнительные штрафы в размере 20% от неуплаченной суммы налога.
Таким образом, вполне возможно, что в ближайшем будущем ситуация с налогообложением незадекларированных доходов физических лиц начнет меняться.
Какие денежные доходы физлиц не облагаются НДФЛ? Прежде всего, это деньги без ограничения суммы, подаренные физическим лицом, не являющимся предпринимателем (п. 18.1 ст. 217 НК РФ). Поэтому при переводе денег на карту лучше уведомить отправителя об указании в графе «Назначение платежа» в поле для комментариев «Дарение». Тогда вероятность претензий со стороны налоговиков снизится. Освобождены от НДФЛ доходы за услуги нянь и сиделок, репетиторов, уборщиков жилья, не являющихся индивидуальными предпринимателями, но уведомивших налоговый орган о статусе самозанятого гражданина (п. 70 ст. 217 НК РФ). Доходы за иные работы и услуги, а также доходы от сдачи в аренду жилья по общему правилу облагаются НДФЛ, для чего налоговой службе потребуется дополнительный источник информации, например, жильцы или соседи сданной в аренду квартиры. Юристы также уверяют, что, если человек не декларирует доход, перечисленный на карту, или забудет отразить какую-то часть дохода, а налоговая служба эти средства так и не выявит, инспекция не сможет провести доначисление налога и выставить штрафные санкции.
P.S. В редакции готовится материал о том, какие схемы ищут налоговые органы, проверяя использование банковских карт.
Здравствуйте все, кто не безразличен к проблемам людей! Помогите вернуть деньги, украденные со счетов СБЕРБАНКА!
Моя история началась больше года назад, об этом я рассказывала на своих страничках соц. сетей, расскажу и Вам. В феврале 2016 года, безо всяких паролей и передачи данных, у меня списали (см. далее- украли) 3000 рублей, в тот момент, когда я находилась в личном кабинете, оплачивая счета.
Обращение в отделение сбербанка по улице Октябрьской г. Чапаевска Самарской области, ни к чему не привело. Мною было написано заявление по месту проживания, в полиции этим вопросом занимался гр. Исаев. Однако, я получила лишь отписку " обращайтесь в прокуратуру". Спустя некоторое время, мой андроид зажил своей жизнью, стал мигать, "танцевать", и принимать- отправлять не понятные смс. Итог- украдено с карты еще 2000 рублей! При повторном обращении в то же отделение Банка, меня заверили, что разберутся с моим вопросом в течение 60 дней, и посоветовали оснастить мобильное устройство антивирусом. С тех пор, им и пользуюсь. Но, не тут-то было.
В июле месяце моей семье предстоял переезд в другой район, накануне отъезда, мы с мужем отправились к банкомату, расположенному в детской поликлинике г. Чапаевска. На тот момент, на моей карте лежало 20500 рублей. При первом запросе, банкомат мне выдал 10000 рублей (лимит на снятие), я сделала второй запрос- отказ! Баланс на нуле, так, у меня из-под носа, прямо во время работы в банкомате, ушло 10500 рублей. Уже по приезду в Шигонский район, в с. Шигоны, я вновь обратилась в местное отделение. Здесь, заведующая отделением, явно проследила по базе мои операции, и предложила вновь написать заявление (третье по счету- не привыкать!) С тех самых пор, июль- август 2016, от сотрудников Сбербанка нет ни ответа, ни привета!
Последней каплей в этой истории, стало мое, совсем не давнее, обналичивание денежных средств с моей ДЕБЕТОВОЙ карты, в городе Сызрань, ТЦ "Москва", через банкомат "Земский банк", в размере 3500 рублей+ 100 рублей комиссия. Через два дня, мне приходит смс- сообщение о поправке по счету на сумму 3500. На горячей линии, девушка мне пыталась доказать, что поправка верна, то есть, я сняла свои деньги 3500, мне эти 3500 вносят в минус, который я должна погасить, чтобы вновь пользоваться картой! Таким образом, меня пытались убедить в том, что я со своей карты сняла 0 рублей или заняла у них свои деньги, или что-то сумбурное...
Чего хочу добиться я? Возврата своих 15500! Конечно, деньги не большие, но мы в них нуждаемся! Я живу в сельской местности, у меня растет ребенок, да и потом, почему я должна дарить свои деньги тем, кто даже не может обеспечить безопасность своим УВАЖАЕМЫМ клиентам??? А еще, хочется прекратить этот произвол, с кражами средств со счетов клиентов СБЕРБАНКА!
(прилагаю скрины последней операции, выполненной сбербанком от 14.06.17, и их извинений и обещаний на исправление ошибки, которые ждать аж до 04.07.17!)
С уважением, Евгения Гончаренко
По официальным данным от множества аналитических компаний, популярность банковских карт среди россиян с каждым годом растет, причем этот процесс идет даже быстрее, чем в других странах мира. Подавляющее большинство карточек в стране выдает «Сбербанк», то есть самый крупный и известный в России банк. В этом месяцев данна кредитная организация ввела новые правила для держателей «пластика», о которых все обязаны знать, чтобы не позволить кому-либо ущемлять свои права или же наоборот их нарушать.
Речь идет сразу о двух законах, которые изменили правила использования банковских карт. Новые требования касаются не только карточек, которые выпустил «Сбербанк», а вообще таковых от всех финансовых учреждений на территории России, потому как закон един для всех. В частности, с 4 сентября все банки обязаны своевременно оперативно предоставлять подробную информацию держателям карточек, если они ее запросят. Ранее ничего подобного делать было нельзя, но некоторые банки все же предоставляли такую возможность.
Данное требование касается всех карт, но сильнее других – кредитных. Держатель таковой, по закону, теперь может обратить в «Сбербанк» или иной банк, который ее выпустил, а затем потребовать подробно рассказать ему о том, какие проценты его ждут, сколько придется отдать за страховку, закончился ли льготный период и так далее. Все эти данные должны сообщать любыми доступными способами, то есть по номеру телефона, в отделении банка или же как-то еще, например, через онлайн-чат на официальном сайте.
Кроме того, уже 26 сентября, то есть на следующей неделе, вступает в силу еще один закон, который касается блокировки банками подозрительных операций, совершаемых с использованием банковских карт. Если вдруг финансовому учреждению в момент проведения операции списания денег со счета что-то покажется подозрительным, оно вправе заморозить ее на срок до двух дней. В таком случае банк обязан связаться со своим клиентом и запросить его личное подтверждение операции. Это некая защита от мошенников, но как именно она будет работать на практике пока что неизвестно.
Если в течение двух дней владелец банковской карты не выходит на связь, то операция автоматически размораживается и со счета списываются денежные средства в пользу того, для кого они предназначены. К числу подозрительных операций относятся большие суммы денег, перевод или снятие которых несвойственны для конкретного клиента. К пример, если в течение многих лет россиянин не переводил кому-либо более 5 000 рублей за один раз, а затем решил неожиданно отправить 200 000 рублей, то есть транзакция, скорее всего, будет заморожена для подтверждения ее правомерности. Сообщать об этом «Сбербанк», как и другие банки, начнут при помощи SMS или же путем звонка сотрудника банка.
", с 1 января 2013 года изменились платежные реквизиты Приморского отделения № 8635 Сбербанка России и номера счетов расчетных клиентов банка.
По словам Алексея ЗАРУБИНА, заместителя управляющего Приморского отделения Сбербанка, подобные мероприятия переведения счетов на общий корреспондентский счет Дальневосточного банка Сбербанка России проведены исключительно для оптимизации расчетов внутри кредитной организации. В течение двух месяцев до Нового года и в январе 2013 года, специалисты банка доводили информацию до сведения клиентов. Определенную сложность представило собой доведение информации об изменениях до частных клиентов, количество счетов которых в Приморском ОСБ достигает 5 млн, в том числе1,3 млн счетов пластиковых карт.
В действительности для клиентов-физических лиц данная проблема решается автоматически: новый номер счета можно уточнить через информационно-платежный терминал, воспользовавшись опцией «Платежи в вашем регионе» - «оплата по прочим параметрам» - «Дополнительные услуги» - «Услуги банка» - «реквизиты банковской карты», или посетить свой личный кабинет в «Сбербанк ОнЛ@йн». На странице пользователя указаны всего его счета, как относящиеся к кредитным и дебетовым картам, так и пресловутых сберкнижек, а также счета, привязанные к кредитным договорам и т.д.
Начальник отдела по работе с предприятиями Приморского отделения Сбербанка России Ирина АПИШЕВА подчеркнула, что в «Сбербанк ОнЛ@йн» все изменения внесены автоматически и при переводе средств со счета на счет карты конкретного клиента, оплаты им в системе кредитов, а также перечисления клиентом с любого своего счета средств в пользу другого клиента Сбербанка, делать какие-либо изменения не потребуется. Расхожей практикой стало перечисление средств с карты на карту Сбербанка, и в этом случае требуется заполнить в соответствующем поле номер пластиковой карты, который у каждого пользователя остался неизменен. В системе «Сбербанк ОнЛ@йн» изменения уже внесены, и в случае необходимости их можно распечатать.
В конечном счете, держателям пластиковых карт Сбербанка или клиентам, имеющим счет в банке, можно посетить отделение кредитной организации, где оператор предоставит необходимые реквизиты. Номер счета будет необходим клиенту, если ему перечисляют денежные средства из другого банка на традиционный банковский счет или на счет пластиковой карты (к примеру, работодатель из другого города перечисляет гонорар за выполненные услуги).
Отметим, что участникам зарплатных проектов беспокоиться не стоит, т.к. зарплата направляется, как правило, одним списком, а изменения уже автоматически внесены в систему. Исключениями могут служить лишь отдельные перечисления в счет определенных лиц.
Представители Сбербанка доводят следующие разъяснения: изменилась 9-я по счету цифра в счете клиента. Чтобы получить верный номер, необходимо прибавить к этой цифре 3. Если 9-я цифра - это 8 или 9, то в полученном двузначном числе берется 2-я цифра - 1 (если в сумме получается 11) или 2 (12).
Например :
8 57002547895
1 57002547895
1) Прежний расчетный счет - 407 02 810 4 57002547895
2) Новый расчетный счет - 407 02 810 7 57002547895
Алексей Зарубин в свою очередь обратился к клиентам Сбербанка с предложением по всем вопросам, возникшим в связи с изменением реквизитов счетов, обращаться также по специальному телефону горячей линии 245-71-96.
Яна МАЛЬЦЕВА, газета "Золотой Рог", Владивосток.
