Земельный налог на гараж в году. Мосгордума снизила налоги на гаражи и жилье в торговых и офисных центрах

Гараж, согласно законодательству, определяется как строение нежилой недвижимости. Неважно, каким гаражом владеет человек – капитальным или ракушкой, если у хозяина на руках есть свидетельство о госрегистрации собственности, налог на имущество ему придется платить.

Налог на недвижимость гаража начинает начисляться с момента регистрации собственности в Росреестре и составляет:

до 300 тысяч рублей (включительно) — до 0,1% (включительно);
от 300 тысяч рублей до 500 тысяч рублей (включительно) – от 0,1 до 0,3% (включительно);
более 500 тысяч рублей — от 0,3 до 2,0% (включительно).

В основе расчетов лежит инвентаризационная стоимость недвижимости.

Инвентаризационная стоимость – это стоимость восстановления объекта недвижимости с учетом его износа и роста цен на строительные работы и продукцию умноженная на налоговую ставку (в каждом регионе она своя). Инвентаризационная стоимость объекта записана в техническом паспорте гаража и не является кадастровой стоимостью объекта (последняя больше инвентаризационной в среднем в 20 раз).

Раз в год налоговая инспекция должна присылать квитанцию, в которой указана сумма налога. Если такая квитанция не пришла, то нужно или обратиться в налоговую инспекцию и попросить выписать ее, или рассчитать сумму налога самому и оплатить.

В случае, если гараж официально был сдан в аренду, то владельцу придется платить за гараж два налога:

за имущество физлиц;
налог на доходы (13%).

Переложить налог за имущество на плечи арендатора не получится, т.к. он не является собственником гаража.

Земля

Налог за землю, на которой стоит гараж, тоже подлежит обязательной оплате.

Если гараж расположен в гаражном кооперативе, а земля – нет, то оплата налога будет происходить опосредованно: налог будет приходить на гаражный кооператив целиком, а бухгалтерия будет разбрасывать его по платежкам всем членам кооператива.

В случае, если гараж расположен в кооперативе, освобожденном от уплаты налога (например, ГСК оформлен на общество инвалидов), то владелец (здоровый человек) тоже не должен платить налог, т.к. арендатором является организация, не платящая налог.

Если земля под гаражом оформлена в собственность, то налоговая сама будет присылать квитанцию об оплате владельцу раз в год.

Размер налога на землю под гаражом зависит от двух факторов:

кадастровой стоимости земли;
налоговой ставки региона.

Обязанность по уплате налога возникает с момента

начала пользования землей (при начале строительства);
с момента регистрации земли в собственность.

Налоговая ставка зависит от региона, но в среднем составляет 1,5%.

Если владелец гаража – пенсионер

С 2015 года в действие вступают новые правила по уплате налогов на гараж для пенсионеров. Если раньше пенсионеры полностью освобождались от уплаты налога на имущество, то теперь можно выбрать только один объект, освобожденный от уплаты налога на имущество. То есть если выбранным объектом, освобожденным от налога, будет квартира, то за гараж придется платить на общих основаниях.

Если гараж все-таки был выбран в качестве объекта, свободного от налогообложения, то стоит учесть один нюанс. В случае долевого владения гаражом с человеком — не пенсионером, освобождение от налога будет распространяться только на долю пенсионера, а не на весь объект целиком.

По земле федеральным законодательством никаких льгот и освобождений для пенсионеров не предусмотрено. Но право на предоставление льготы получили региональные власти, поэтому торопиться с уплатой налога за землю под гаражом не стоит – сначала все необходимо выяснить в налоговой инспекции по месту жительства или в администрации поселения.

Чтобы получить льготу (при ее наличии), пенсионеру необходимо обратиться в налоговую инспекцию с паспортом, заявлением и предоставить документ (копию пенсионного свидетельства), подтверждающий правомерность пользования послаблением. Образец заявления можно посмотреть в инспекции.

Налоги – это не всегда бремя. В некоторых случаях оплаченные квитанции из налоговой инспекции – одно из веских доказательств владения гаражом, поэтому манкировать ими не стоит.

Передача в собственность земли и недвижимых объектов выгодна как для владельцев, так и для государства. Собственники защищены Конституцией от посягательств на их владения третьих лиц, при этом приватизация гаражей и земельных участков предоставила государству огромный пласт налогооблагаемой недвижимости. Налог на гараж, в собственности у граждан находящийся – это и есть плата в бюджет страны взамен на обеспечение охраны частной собственности.

Налог на гараж – виды

Собственники недвижимости платят в бюджет три вида налогов:

на имущество;
земельный;
подоходный.

Все виды налогов, ставки, налоговые базы и периоды расписаны в Налоговом кодексе.

Ставка налога – это определённый процент от стоимости имущества. Налоговая база – это стоимость гаража или земли. Платятся налоги ежегодно.

Имущественный налог

Налог на имущество (гараж) уплачивается всеми гражданами РФ, владеющими гаражами. И неважно – капитальное это строение или простая «ракушка». Если есть свидетельство на право собственности, значит, есть и обязанность платить налог.

Согласно 402 статьи Налогового кодекса база имущественного налога – это инвентаризационная стоимость гаража. Стоимость рассчитывается кадастровыми инженерами и указывается в кадастровом паспорте. Если вы хотите узнать стоимость своего гаража, закажите в Росреестре выписку из ЕГРП.

Налог на гараж рассчитывается так: ставка налога умножается на инвентаризационную стоимость и на коэффициент-дефлятор. Ставка не может быть выше:

0,1% – если стоимость гаража, умноженная на дефлятор не выше 300 тысяч рублей;
от 0,1 до 0,3% – если стоимость, умноженная на дефлятор от 300 до 500 тысяч рублей;
от 0,3 до 2% – если стоимость, умноженная на дефлятор выше 500 тысяч рублей.

Ставка налога и коэффициент-дефлятор устанавливается муниципалитетами самостоятельно, их размер можно найти на официальных сайтах региональных администраций.

От имущественного налога на гараж освобождены:

Обратите внимание, что льгота не предоставляется, если гараж используется в предпринимательских целях, например, если в нём ведётся производство или ремонт.

Если вы относитесь к одной из вышеуказанных категорий, до 1 ноября подайте заявление в налоговую о применении льгот. Заявление пишется один раз (7 часть 407 статьи НК РФ).

Налог рассчитывается налоговым инспектором, который вышлет вам уведомление и квитанцию об уплате.

Земельный налог

Его платят граждане, которым принадлежит участок на правах:

собственности;
бессрочного (пожизненного) пользования;
наследуемого пожизненного владения.

Если участок передан в безвозмездное пользование или он арендуется, то налог не платится.

Считают налог от кадастровой цены участка, которую можно узнать на сайте Росреестра (публичная кадастровая карта). Насчитывается налог с момента постановки участка на кадастровый учёт.

По земельному налогу тоже предусмотрена льгота – не полное освобождение от уплаты, а частичное: из налоговой базы (стоимости участка) вычитается 10 тысяч рублей, а оставшаяся сумма умножается на ставку.

На льготу имеют право:

герои СССР и РФ (а также кавалеры ордена Славы);
инвалиды 1 и 2 групп и инвалиды детства;
ветераны и инвалиды ВОВ и боевых действий;
получающие соц.пособия, назначенные вследствие воздействия радиации в Чернобыле, на ПО «Маяк», Семипалатинском полигоне;
испытатели ядерного и термоядерного оружия на военных объектах;
больные лучевой болезнью или инвалиды, связанные с работами на ядерных установках, с ядерным оружием или космической техникой.

Не будут платить налог лишь некоторые организации, а из физических лиц – только те, которые относятся к коренным малочисленным народам Севера, Сибири и дальнего Востока в отношении промысловых и хозяйственных участков.

Налог на землю под гаражом для пенсионеров рассчитывается на общих основаниях.

Налоговая ставка, согласно статье 394 НК РФ устанавливается муниципалитетами, но не может превышать 1,5% от кадастровой стоимости. Налог также уплачивается по квитанции налоговой инспекции до 1 октября.

Подоходный налог

Это налог, который уплачивается со сделок купли-продажи, дарения и наследования. В налоговую базу включается как стоимость самого гаража, так и земельного участка.

При продаже гаража налог платит продавец, ставка налога – 13% от стоимости. Налог не уплачивается в таких случаях:

гараж дешевле 250 тысяч рублей;
гараж в собственности дольше трёх лет (с 1 января 2016 года этот срок изменится).

Обратите внимание: член ГСК считается приобретшим право собственности на гараж с момента полной выплаты пая, а не с момента его регистрации в Росреестре (4 часть 218 статьи Гражданского кодекса)!

Иногда налоговые инспекторы уверяют в том, что трёхлетний срок начинает течь с момента регистрации права и на этом основании насчитывают подоходный налог. Если это ваш случай – возьмите уведомление о расчёте налога и идите жаловаться в суд! У вас при этом – 10 дней в запасе со дня получения уведомления.

Если от налога вы не освобождены, на следующий год после продажи гаража, до конца апреля сходите в налоговую, прихватив договор купли-продажи. Там заполните декларацию и получите квитанцию.

Налог по сделке дарения уплачивает одаряемый. Не обязаны платить налог только близкие родственники дарителя – его дражайшая половина, дети (усыновлённые в том числе), родители, бабушки, дедушки, внуки, братья, сёстры. Все остальные граждане обязаны уплатить 13% в бюджет от стоимости гаража.

При наследовании налог будет в таком размере:

0,3% от стоимости гаража (но не больше сотни тысяч рублей) – для наследников первой очереди;
0,6% (но не больше миллиона) – для остальных наследников.

Налог на гараж в собственности долевой уплачивается содольщиками пропорционально их долей.

Гараж относится к объектам нежилой недвижимости. Налогообложение гаража, который находится в собственности пенсионера, состоит из двух частей:

за само строение;
(за землю, на которой построен гараж).

Пенсионеры не имеют никаких льгот по уплате земельного налога, только если это не зафиксировано в региональных законах. Так как налог на землю относится к региональным, то муниципальные образования могут устанавливать льготные ставки налогообложения для пенсионеров или вовсе обнулять для них налог.

Порядок уплаты земельного налога будет зависеть от того, находится ли земля под гаражом в собственности владельца. Так, для гаражей, расположенных в кооперативе, земельный налог приходит на имя кооператива. Затем его бухгалтера будут делить затраты между собственниками.

Если гараж находится в собственности сообщества инвалидов, то налог не платится (инвалиды освобождаются от земельного налога). Если участок под гаражом оформлен пенсионером в собственность, то ФНС будет ежегодно присылать ему квитанцию с рассчитанной суммой.

Размер земельного налога зависит от кадастровой стоимости земельного участка и актуальной налоговой ставки, установленной в регионе. Ставка варьируется от региона, но в среднем составляет 1,5%.

Ответ на указанный вопрос зависит от 2-х параметров:

Сколько по времени владел данной недвижимостью пенсионер.
Цены продажи гаража.

Согласно налоговому законодательству пенсионерам не даётся никаких послаблений при совершении сделок купли-продажи жилой и нежилой недвижимости. При получении прибыли от продажи гаража, овощехранилища или автомобиля нужно заплатить НДФЛ 13%.

С 2009 года в отношении проданного имущества, которое находилось в собственности более 3 лет, не исчисляется НДФЛ. Причем неважно какой именно гараж был продан: капитальный или ракушка. Такие доходы не нужно декларировать и подавать сведения о сделке в ФНС.

Если гараж принадлежал пенсионеру менее 3 лет, то он должен заплатить налог при проведении сделки по его реализации. В качестве налогооблагаемой базы будет выступать цена продажи гаража. При этом у пенсионера есть возможность использовать имущественный вычет в 250 тыс.руб. (он меньше, чем вычет, который предоставляется при продаже квартиры – 1 млн.руб., читайте — ). С оставшейся разницы исчисляется НДФЛ. При продаже гаража менее чем на 250 тыс.руб. НДФЛ не платится.

Приведем пример расчёта. Пенсионер Грибоедов продал гараж за 300000 руб. Налогооблагаемая база будет рассчитываться так: (300000-250000). С 50 тыс. руб. будет исчисляться НДФЛ 13%. Налог к уплате составит 6500 руб.

У пенсионеров есть ещё один вариант сократить размер налогового бремени. Они могут уменьшить цену продажи на стоимость покупки гаража при условии, что у них остались подтверждающие оплату документы. Например, пенсионер Иванов купил год назад гараж за 250 000 руб., а продал его за 200 000 руб. Налог к уплате будет равен нулю, т.к. расходы на покупку превысили доходы.

Важно понимать, что даже если исчисленный налог получился равен нулю, в установленные законом сроки пенсионер должен подать декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ. При себе необходимо иметь паспорт, документы о собственности на гараж, документы о расходах на приобретение недвижимости (если имеются). Указанный пакет документов подаётся в ФНС по месту жительства.

Если пенсионер решит сдавать гараж в аренду, то ему нужно будет декларировать свои доходы и платить с них налог со ставкой 13%.

Согласно действующему законодательству, пенсионеры освобождаются от уплаты имущественного налога. Налог на имущество для них обнуляется как для гаража, квартиры, дачной постройки.

Но нужно понимать, что имущественная льгота предоставляется не на всё имущество в собственности, а только на один объект каждого вида. Например, если у пенсионера несколько гаражей, то за один из них ему на общих основаниях придётся платить имущественный налог.

Имущественный налог начинает исчисляться с момента оформления прав собственности на пенсионера. Его ставка устанавливается на уровне регионов. Её предельное значение составляет до 0,1% для объектов дешевле 300 тыс.руб. до 2% — дороже 500 тыс.руб. Налог рассчитывается на основании инвентаризационной стоимости гаража. Ежегодно ФНС рассылает квитанции с требованиями об уплате налога, в них же приводится расчёт суммы.

Налоговые льготы по имущественному налогу предоставляются только после подачи в ФНС заявления и подтверждающих права на льготы (пенсионного удостоверения). До подачи указанных документов ФНС будет продолжать рассылать квитанции с требованием об уплате налога.

Такие постройки, как гаражи - это такая же недвижимость, как и все остальные объекты. Поэтому c 2016 года кардинально меняется принцип оплаты за них и, как отмечают специалисты, вырастет сумма.

Какие налоги на гараж нужно платить

Согласно законодательству, гараж считается недвижимостью и облагается выплатами, точно так же, как и квартиры, дома, дачи и другие объекты. Начисляет его налоговая, а ставка устанавливается муниципалитетом.

2016 год – налог на гараж в новой интерпретации

Выплаты в пользу государства теперь будет платиться по новым расчетам. Прежде всего, стоит отметить, что изменился сам принцип начисления и его особенности:

Теперь выплаты на гараж в собственности начисляются, исходя из его кадастровой стоимости, которая оказалась в разы выше инвентаризационной. В течение пяти лет на новую систему расчета перейдут все регионы России. Оценка проводится профессиональными специалистами по заказу властей, поэтому тут возможны погрешности. Из-за резкого изменения стоимости, часть граждан решила даже срочно продать квартиру .
Меняется срок оплаты на октябрь - первое число этого месяца оказывается последней датой, когда полагается выплачивать долги за прошлый год.
Начислением суммы занимается налоговая инспекция по месту жительства.
По Москве начисления платятся в сумме 0,1% от стоимости объекта, указанной в кадастре. В целом, процентная ставка может отличаться в зависимости от того, о каком регионе идет речь, так как закон позволяет муниципалитетам самостоятельно устанавливать ставку.

Но, стоит отметить, что в целом меняется вся процедура начисления налогов, вместо ряда отдельных платежей вводится единый налог на жилье, принадлежащее данному лицу. Устанавливаются минимальные параметры, базовая стоимость, которая не облагается налогом, а за все остальное взимается определенная ставка, которая может отличаться в зависимости от типа недвижимости и региона.

Гараж: налог на имущество

Кадастровая стоимость сейчас начисляется государством, поэтому она может быть не очень точной. В случае несогласия с суммой, следует обращаться в суд, который может на основании индивидуальных расчетов изменить окончательную сумму.

Налог на гараж, определенный для физических лиц в 2019 году, должен уплачиваться в соответствии с новыми правилами. На текущий момент помещение для машины считается нежилой недвижимость, находящейся во владении человека. Отметим, что в данном случае не важно, является ли гараж монументальным (то есть, постоянным) или временным (переносным железным блоком). В любом случае придется подвергаться налогообложению, которое зависит от конкретной ситуации.

Общие сведения

Налог на гараж, как и на любой недвижимый объект, должен уплачивать каждый гражданин. Речь идет исключительно о тех случаях, когда постройка находится в собственности человека и зарегистрирована в Росреестре. Если имущество находится в аренде, то тогда его владелец должен переживать о налогообложении.

Следует иметь в виду, что налог за гараж может включать в себя сразу три платежа, но не в каждом случае все из них требуются:

Налог на имущество. В этом случае человек должен будет отдавать средства за то, что он владеет постройкой. Причем речь идет не только о гаражном помещении, но и о частном доме, квартире и аналогичной собственности.
Налог на землю. Как известно, если человек владеет участком, то тогда за него отдельно уплачиваются денежные средства. И тут уже не важно, что находится на земле, дом или гараж. В любом случае при наличии прав непосредственно на участок, потребуется подвергаться налогообложению.
Подоходный налог. Он коснется тех людей, которые сдают в аренду свое помещение. В этом случае они будут получать доход благодаря арендаторам, а, как известно, от любой прибыли необходимо отдавать часть средств государству.

Отдельно отметим, что в 2016 году уже действовали новые правила по поводу налоговых взносов. В частности, раньше сумма рассчитывалась с инвентаризационной стоимости, а теперь с кадастровой. Причем подобная реформа не порадовала людей, потому как из-за изменения приходится больше отдавать денег за владение гаражом. Связано это с тем, что вышеописанные стоимости отличаются друг от друга, и именно кадастровая оказывается выше.

Существуют определенные категории граждан, которые могут не оплачивать налог на гараж. Речь идет о льготниках, освобожденных от имущественных взносов. К ним напрямую относятся люди пенсионного возраста, который наступил в силу возраста или по причине здоровья. Также отметить можно инвалидов 1 и 2 групп, а также инвалидов детства.

Помимо этого, привилегии имеют участники различных боевых действий, например, Гражданской и Великой Отечественной войны. Налог на гараж не начисляется Героям Советского Союза и Героям Российской Федерации. За имущество не отдают денежные средства также военные, которые служат уже более 20 лет, а также члены семей военнослужащих, утративших кормильца из-за исполнения трудовых обязанностей.

Однако стоит понимать, на гараж для пенсионеров в 2016 и 2019 году хоть и возможна льгота, однако за землю все равно придется отдавать денежные средства. Поэтому, рассчитывая сумму, следует учитывать данный момент. Помимо этого, есть и другие нюансы, из-за которых может потребоваться отдавать денежные средства даже льготникам.

Важно! Действует правило по поводу того, что льготу допускается использовать только на один объект каждого вида. Поэтому, если у человека два гаража, то тогда за один из них придется платить.

К слову, у граждан есть право самостоятельно выбрать, какой объект не подлежит налогообложению. Но если решение не будет принято в отведенный срок, то тогда государство самостоятельно определит постройку. Льготу применят на ту недвижимость, у которой наибольшая кадастровая стоимость.

Как уже говорилось, за гараж в 2019 году может осуществляться несколько платежей. В первую очередь стоит отметить имущественные взносы, так как они положены для всех за исключением льготников. Конкретная сумма зависит от различных факторов, и человек при желании может самостоятельно провести подсчеты. Отметим, что данной необходимости нет, потому как ФНС в нужный срок самостоятельно пришлет квитанцию с размером платежа.

Для того чтобы лично определить сумму, потребуется знать:

Кадастровую стоимость постройки. К слову, она пересчитывается каждые пять лет, поэтому рекомендуется уточнить конкретный размер. Для этого можно запросить выписку из ЕГРН или же воспользоваться официальным ресурсом Росреестра. Данные доступны только для тех объектов, которые были поставлены на кадастровый учет.
Налоговый вычет. Речь идет непосредственно об уменьшении количества квадратных метров, которые берутся в расчет. Как известно, налог на гараж напрямую зависит от площади объекта. Чем она больше, тем крупнее сумму приходится отдавать. Отметим, что для комнаты можно отнять 10 квадратных метров, для квартиры 20 квадратных метров, а для дома 50 квадратных метров. Количество собственников не влияет на данные показатели.
Налоговая ставка. Для гаражей она составляет 0,1%. Данный процент действует в Москве, поэтому желательно уточнять точную цифру для своего региона.
Понижающий коэффициент. Его используют для того, чтобы люди могли плавно перейти к новой сумме выплат. Он уменьшает налогообложение и зависит напрямую от года. В 2019 году коэффициент составляет 0,6, а в 2019 будет 0,8. При этом с 2019 года он вовсе не будет применяться, поэтому в 2020 году приходится платить полную сумму.

Для того чтобы произвести самостоятельный расчет, потребуется использовать специальную формулу. Под нее надо подставить свои показатели, чтобы получить точное значение.

Н = (Н1 – Н2) × К + Н2

В этом случае Н представляет собой размер налогообложение, Н1 – величина, рассчитанная по кадастровой стоимости, Н2 – сумма, рассчитанная по инвентаризационной стоимости, К – понижающий коэффициент.

Значительно проще будет воспользоваться онлайн-калькулятором, в который надо подставить только свои показатели. Тогда можно будет без лишних трудностей рассчитать налогообложение.

Земельный налог тоже будет начисляться в том случае, если человеку принадлежит не только сам объект, но и участок под ним. Бывает такое, что земля находится в аренде, и тогда владелец недвижимости не обязан уплачивать подобные сборы. Однако все те, кто оформил участок в свою собственность и зарегистрировал в Росреестре, обязаны будут отдавать часть денежных средств государству.

Отметим, что налог на землю под гаражом для пенсионеров тоже используется, и в этом случае у них льгот нет. Разве что привилегии могут ввести на уровне местного законодательства, поэтому рекомендуется уточнять данный вопрос лично для своего региона. Потому как могут быть определенные скидки для различных категорий граждан, либо вовсе их избавят от необходимости вносить платежи.

Квитанцию на уплату денег за землю присылают лично владельцу имущества. Именно по ней ему и придется отдавать средства государству в отведенный для этого срок. К слову, если имущество входит в ГСК, то тогда налогообложение начисляется на весь кооператив сразу. Уже его председатели должны будут распределить платежи между участниками.

Налогообложение на доходы накладывается на прибыль всех граждан, а ею может выступать как зарплата, так и прочие источники денежных средств. В случае с гаражом, некоторые люди могут сдавать его в аренду за определенную сумму. Это тоже будет считаться доходом, и поэтому придется отдавать часть средств государству.

Отметим, что гражданам страны придется отдавать ровно 13% с получаемой прибыли, а нерезидентам – 30%. Сумму можно уменьшить только при помощи налогового вычета, который является льготой для определенных людей. В этом случае можно будет от прибыли отнять конкретную сумму, и уже с получившегося размера производить расчет.

Из этого можно сделать вывод, что если человек сдает гараж в аренду, то тогда ему потребуется с дохода перечислять деньги государству. Также не следует забывать о вышеперечисленных видах налогообложения, потому как их тоже могут применить в конкретном случае. Если не уплачивать своевременно, то тогда будет начислен штраф.

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!

Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать - напишите вопрос в форме ниже: