Налог на антиквариат в россии. Налог на антиквариат в россии Купля продажа предметов искусства для ндфл

Но не со всей суммы, Налоговый кодекс позволяет уменьшить налогооблагаемую базу на сумму так называемого налогового вычета. Смотрим статью 220 НК РФ, прям первый пункт: 1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов: 1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 250 000 рублей.

Вопросы и ответы

Для начала определимся с терминами.

Будем говорить о монетах, имея в виду, что сказанное в равной мере относится к любому движимому имуществу (антиквариат, автомобиль, картина и т.д.).
Просто не будем каждый раз перечислять длинный список.
Продавцом будем называть физлицо, которое продаёт свои монеты через магазин.

Что такое магазин – см. пункт следующий.
Магазином будем называть любую организацию, которая помогает продавцам (см.

п.2) выгодно избавиться от своих монет (см.п.1).

Налоги с продажи товаров и услуг в россии

Внимание

Президент РФ поручил специальной комиссии разработать правила торговли через интернет, суть которых состоит в таких моментах:

введение налогообложения покупок через зарубежные онлайн-магазины;
введение дополнительных таможенных пошлин при ввозе доставляемых из-за границы товаров.

Все эти платежи практически должны лечь на плечи россиян, которые активно пользуются американскими и европейскими площадками для онлайн покупок.

По проекту решения не предусматривалось введение подобного налогообложения для российских онлайн-магазинов.

Основная цель: создание искусственной ценовой конкуренции западным ресурсам и повышение популярности российских интернет- магазинов.

Инфо

Размер НДС должен будет составлять 18 % от стоимости товара, а пошлины на таможне могут достигать 30% от цены товара.

Налоги при продаже произведений искусства

Вычет может не позволить полностью избежать выплат (если составляет более 250 000 или 1 миллиона соответственно), но поможет уменьшить сумму выплат;

Если недвижимость находилась в собственности более трех лет (в некоторых случаях более пяти – об этом написано выше).
В таком случае прибыль с продажи налогообложению не подвергается.

Подача декларации и выплата налогов Задекларировать прибыль, полученную в результате сделки, гражданин обязан не позднее 30 апреля того года, которой следует за годом сделки (но и не раньше первого января этого года).

Важно

Декларированию в обязательном порядке подлежат все сделки, при которых продавалось имущество, находящееся в собственности менее 3(или 5) лет.

Вне зависимости от необходимости в выплатах налогов. К декларации прилаживаются все документы, которые подтверждают факт освобождения от налога, а также вписывается сумма налогового вычета.

Налогообложение в отраслях:

Размеры налогов и некоторые особенности выплат Налог при продаже имущества выплачивается в соответствии со следующими ставками:

Для резидентов России налоговая ставка будет равна 13 процентов от полученных налогов;
Для нерезидентов Российской Федерации налоговая ставка намного выше – целых тридцать процентов от полученной прибыли.

Это важно! Статус резидента и нерезидента определяется не только по гражданству.

Так, гражданин России может быть признан нерезидентом, если имеет вид на жительство в другой стране.

Или же в том случае, если гражданин проживает в другой стране более 6 месяцев.

В свою очередь, резидентом может быть признан гражданин, имеющий вид на жительство в Российской Федерации.

Налогами облагается только прибыль с продажи недвижимости.

То есть налог взимается не обязательно с суммы, за которую продается недвижимое имущество.

Налоги на искусство

Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов, за исключением реализации налогоплательщиком принадлежащих ему ценных бумаг.

Т.е. до 250 тыс. руб. в год можно смело торговать, не думая о налогах. Кроме того, если продаём без прибыли и имеем подтверждающие документы, что продали не дороже, чем купили – опять же о налогах не думаем.

Но, к сожалению, думаем о самом процессе подаче декларации.

Даже если налог платить не надо, придётся подать 2 бумажки: декларацию о доходах и требование предоставить вычет.

Налог с продажи имущества

В связи с вышеизложенным, убедительно прошу Вас дать мне разъяснения по следующим вопросам: — не будет ли являться систематическая и регулярная продажа предметов из моей коллекции предпринимательской деятельностью? — необходимо ли мне при продаже предметов старины, получать разрешение на продажу у моего супруга? — необходимо ли мне при подаче годовой декларации о доходах физического лица представлять в налоговую инспекцию документы, подтверждающие мое право собственности на продаваемый предмет? — что именно будет являться моими доходами, если предметами из своей коллекции я владею более десяти лет? Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики в пределах своей компетенции рассмотрел Ваше письмо по вопросу налогообложения доходов от продажи имущества и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
Исчерпывающий ответ на этот вопрос дан Минфином РФ в письме от 28.03.2008 № 03-04-05-01/89.

Налог платит продавец, он же исчисляет этот налог и представляет в налоговый орган по месту жительства соответствующую налоговую декларацию.
Магазин НЕ ОБЯЗАН предоставлять в налоговые органы сведения о полученных продавцами доходах.

Полный текст письма дан в конце статьи, желающие могут разобраться в нём самостоятельно, всё равно придёте к тем же выводам.

От себя дополню второй пункт: если магазин чего-то делать не обязан, уж поверьте, он этого делать точно не будет.

Оно ему на фиг не надо, да ещё магазин изрядно ограничен Законом о персональных данных.

Теперь второй вопрос: сколько платить? Теоретически платить надо 13%, это ставка НДФЛ.

Справка Вопрос: Я на протяжении длительного времени, начиная с 1990 года, собираю коллекцию старинных монет, гравюр, картин, книг, царских медалей и иных предметов старины.

Коллекция собиралась путем приобретения мною предметов на вернисажах, в антикварных и комиссионных магазинах и галереях, путем обмена и покупки с физическими лицами.

Не на все предметы коллекции у меня существуют чеки и договора купли-продажи.

Учитывая создавшуюся экономическую ситуацию, я хотела бы продать часть своей коллекции, систематически выставляя ее предметы на проводимые антикварные аукционы и отдавая на комиссию в комиссионную продажу в специализированные магазины.

Ненужные вещи найдутся в любом доме – от мелких безделушек и одежды до бытовой техники и мебели. Они мирно пылятся на наших полках, пролеживают не один в год в шкафчиках или вывозятся в гараж. Очень часто такие вещи жалко просто выбросить, ведь с ними могут быть связаны определенные воспоминания, или вещи могут быть совсем новыми, но не подошедшие по каким – либо причинам.

И тогда у многих владельцев такого хлама может возникнуть вполне закономерный вопрос – а почему бы не попытаться его продать? Тем более, что в нынешнее время для этого созданы все условия: в сети интернет огромное количество торговых площадок – выложил фото и жди звонка! И вот решение принято – продаю! Но тут может возникнуть и сопутствующий вопрос: если при этом я получу доход, то нужно ли платить налоги с продажи бу вещей? Сейчас попробуем в этом разобраться.

О чем гласит законодательство?

Прежде всего, необходимо сказать, что сделки, связанные с продажей бывших в употреблении вещей, облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%. Это единственный налог, который нужно самостоятельно рассчитать и оплатить каждому человеку, продающему свои вещи. А вот в каких случаях это нужно делать, а в каких – нет, сейчас разберем. Естественно в вопросах налогообложения следует руководствоваться законодательными актами. В данном случае берем к вниманию статью №220 Налогового кодекса Российской Федерации об имущественных вычетах, который говорит о следующем:

В целом наши бу вещи, согласно статье кодекса, закономерно отнести к «иному имуществу», так как исключение сделано только для недвижимости и участков земли. Важно знать, что налог начисляется не от выручки от реализации, а от полученного дохода, то есть разницы между выручкой и налоговым вычетом или выручкой и расходами на покупку. Напомним для тех, кто еще не знает, что имущественный вычет – это вид льготы, позволяющий налогоплательщику уменьшить налогооблагаемую базу. Также в этом вопросе играет роль, какой срок эта вещь была в собственности. Если в нашем примере вещь, которую мы хотим продать, была в собственности более трех лет, то налог платить не нужно. Однако если менее — то существует несколько вариантов развития событий:

В первом случае налоги с продажи бу вещей платить не нужно.
Второй вариант тоже освобождает Вас от уплаты НДФЛ, поскольку в результате сделки фактического дохода Вы не получили – за сколько приобрели, за столько же и продали. Единственным нюансом здесь будет то, что документальное подтверждение понесенных расходов должно присутствовать. Это могут быть чеки, квитанции, платежные поручения и прочее – все то, что подтверждает факт уплаты именно такой суммы при покупке товара.
И третий случай предполагает уплату НДФЛ по ставке 13% от разницы между выручкой от продажи товара и расходами на его приобретение, либо выручкой от продажи и налоговым вычетом. Здесь приемлем любой из вариантов, более подходящий продавцу бу товара. Например, Вы хотите продать зеркальный фотоаппарат за 350 тыс.рублей, который приобретали год назад за 300 тыс.рублей. При этом все подтверждающие покупку чеки имеются. Сразу понимаем, если фотоаппарат был в собственности меньше года и стоимость его выше 250 тыс.рублей, то он является объектом налогообложения. Какая же сумма налога подлежит уплате? При использовании налогового вычета получим следующее: НДФЛ к уплате = (350 тыс. – 250 тыс.)*13% = 13000 рублей. Если учитывать затраты на приобретение, НДФЛ к уплате = (350 тыс. – 300 тыс.)*13% = 6500 рублей. Как видно из примера, при использовании налогового вычета сумма налога в два раза больше. Но если бы у владельца фотоаппарата не сохранились подтверждающие расходы документы, то заплатить пришлось бы именно эту сумму.

Не забываем о сроках подачи декларации и оплаты налога с продажи б/у вещей!

Не забываем о сроках подачи отчетности и оплаты налога с продажи бу вещей!
Отчитываются перед налоговой службой по НДФЛ все физические лица одинаково, не зависимо от объекта налогообложения – в последующем году за тем годом, в котором была совершена реализация, а именно — до 15 апреля. Таким отчетным документом является декларация по форме 3 – НДФЛ, бланк которой достаточно легко найти в сети интернет, либо непосредственно в налоговой инспекции по месту своего учета. После подачи декларации необходимо произвести оплату до 15 июля следующего года за истекшим налоговым периодом.
Если при определении налогооблагаемой базы будет использован налоговый вычет, то необходимо будет заполнить специальное заявление. Если же в учет будут браться расходы, то обязательно иметь при себе подтверждающие документы.

Таким образом, мы выяснили, что налоги с продажи бу вещей все — таки существуют, и их платить нужно, несмотря на то, что многие люди даже не подозревают об этом. А что касается — платить или не платить, это уже личное дело каждого. И хоть налоговой службе будет достаточно сложно отследить и доказать факт совершения сделки, в отличие от сделок продажи недвижимости или земли, все — равно существует риск попасть в категорию «неплательщиков» со всеми вытекающими последствиями, особенно если Вы пользовались услугами торговых площадок в сети интернет.

Новый налог на землю 2015-2016 году: в чем мать родила–в том родина-мать и оставила!

В российской и европейской налоговой практике существует понятие косвенных налогов. Суть таких налогов состоит в том, что это не конкретная четко установленная сумма, а , который заложен в стоимость товара и оплачивается фактически покупателем. Главная обязанность продавца в таком случае — перечислить денежные средства в государственный бюджет РФ.

Надо ли платить налоги с продажи товаров и услуг

Речь идет о налоге на добавленную стоимость (так называемый ) и , установление которых регламентируется такими нормативно-правовыми актами:

Налоговый кодекс РФ;
Постановление Правительства РФ «О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при » (№1137 от 26.12.2011 года);
Приказ ФНС России от 29.10.2014 года №ММВ-7;
ФЗ №248 от 23.07.2013 года;
Гражданский кодекс РФ.

Уплата данного налога возможна как при оптовой, так и при розничной торговле. От обязанности платить НДС освобождаются:

, суммарная выручка которых от реализации товаров и услуг за три последних месяца менее 2 миллионов рублей;
организации, занимающиеся ;
компании либо , использующие упрощенную систему налогообложения;
бизнес, работающий по ;

Кроме этого, в процессе реализации товаров и услуг могут оплачиваться такие налоги:

Реализация товаров и услуг в 1С 8.3: примеры с проводками вы найдете в этом видео:

Особые виды продукции

Рассмотрим особенности налогообложения продаж отдельных видов продукции ИП и компаниями.

Бензин

Знаете ли вы, что почти половина цены бензина, которая установлена на АЗС, составляют различные налоги и сборы? Так вот, при продаже бензина собственники АЗС обязаны перечислять в государственный бюджет такие налоги:

(примерно 15%). Сумма акциза устанавливается в фиксированном виде распоряжениями Правительства РФ, поэтому четко вывести процент акциза в общей цене бензина невозможно;
. Налог рассчитывается по специальной формуле и составляет примерно 3,6- 3,7 рубля за 1 литр бензина (примерно 10- 15 % от стоимости бензина на АЗС).

Важность уплаты этого сбора заключается в том, что выбросы бензина наносят вред окружающей среде, а одна из важных функций государства состоит в том, чтобы максимально следить за состоянием экологии и максимально улучшать условия для проживания людей.

Товары с ebay и других интернет-магазинах

До начала 2017 года никаких налогов с продаж через интернет-магазины не было. 12 декабря 2016 года Президент РФ поручил специальной комиссии разработать правила торговли через интернет, суть которых состоит в таких моментах:

введение налогообложения покупок через зарубежные онлайн-магазины;
введение дополнительных таможенных пошлин при ввозе доставляемых из-за границы товаров.

Все эти платежи практически должны лечь на плечи россиян, которые активно пользуются американскими и европейскими площадками для онлайн покупок. По проекту решения не предусматривалось введение подобного налогообложения для российских онлайн-магазинов. Основная цель: создание искусственной ценовой конкуренции западным ресурсам и повышение популярности российских интернет- магазинов.

Размер НДС должен будет составлять 18 % от стоимости товара, а могут достигать 30% от цены товара.

Продаже через интернет товаров или услуг посвящен данный видеоролик:

Антиквариат

В процессе продажи антиквариата стоит рассматривать несколько возможных моментов:

если товар был продан по той же само цене, что и куплен, то налог в государственный бюджет не платится. Для этого продавец должен иметь доказательства в виде чеков, накладных, договоров о продаже и т.д.;
при продаже антикварного изделия через магазин (антикварную лавку) организация — продавец удержит и перечислит НДФЛ в размере 13% от стоимости товара;
существует возможность использования в размере до 250000 рублей.

Согласно норм ст.86.2 НК РФ в случае нотариального оформления сделок купли-продажи антикварного имущества нотариус обязательно сообщает про такую сделку в органы ФНС. Это единственный случай, при котором налоговая по любому узнает про сделку.

Если товар продается через магазин, то НДФЛ в налоговую перечисляет бухгалтер магазина. Если же, допустим, договор в устной или письменной форме заключается между двумя физическими лицами напрямую, то средства в ФНС перечисляет продавец (если в этом есть необходимость).

Техника

Техника — это имущество определенного хозяина. Правила налогообложения при продаже имущества для физических лиц установлены нормами ст.ст. 217 и 220 НК РФ. с дохода от продажи собственного имущества исходя из правил системы налогообложения по которой они работают, и уровня амортизации товара.

Для физических лиц действуют такие правила:

освобождение от уплаты НДФЛ при продаже товара, который находится в собственности хозяина более 3 лет (подтверждение — чеки, договора с магазином);
НДФЛ по ставке 13% платится при продаже товара дороже, чем 250000 рублей, либо если расходы, связанные с его приобретением меньше, чем размер доходов от продажи (подтверждается документально чеками, договорами и т.д.).

Животные

В ст.137 Гражданского кодекса РФ сказано, что животные — это такие же объекты права собственности, как и другие движимые, недвижимые вещи и предметы. Соответственно, по отношению к животным стоит применять такие же правила налогообложения, что и к другому имуществу.

Нерегулярная деятельность, связанная с реализацией животных, предусматривает такие правила налогообложения:

НДФЛ не платится, если сумма дохода от продажи животных менее, чем 250000 рублей;
не облагается налогом продажа животного, если оно находилось в собственности хозяина более 3 лет;
имущественный налоговый вычет в размере суммы расходов на приобретение животного применяется как альтернатива в размере до 250 тысяч рублей.

Стройматериалы

Реализация строительных материалов в РФ может проводится исключительно юридическими лицами или ИП. Согласно норм письма Министерства финансов РФ 17.09.2010 N 03-11-11/246 в случае продажи строительных материалов рекомендуется использовать .

Вопрос: Я на протяжении длительного времени, начиная с 1990 года, собираю коллекцию старинных монет, гравюр, картин, книг, царских медалей и иных предметов старины.

Коллекция собиралась путем приобретения мною предметов на вернисажах, в антикварных и комиссионных магазинах и галереях, путем обмена и покупки с физическими лицами. Не на все предметы коллекции у меня существуют чеки и договора купли-продажи.

В связи с вышеизложенным, убедительно прошу Вас дать мне разъяснения по следующим вопросам:

Не будет ли являться систематическая и регулярная продажа предметов из моей коллекции предпринимательской деятельностью?

Необходимо ли мне при продаже предметов старины, получать разрешение на продажу у моего супруга?

Необходимо ли мне при подаче годовой декларации о доходах физического лица представлять в налоговую инспекцию документы, подтверждающие мое право собственности на продаваемый предмет?

Что именно будет являться моими доходами, если предметами из своей коллекции я владею более десяти лет?

Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики в пределах своей компетенции рассмотрел Ваше письмо по вопросу налогообложения доходов от продажи имущества и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.

Согласно пункту 1 статьи 210 Кодекса при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статьей 212 Кодекса.

В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 228 Кодекса физические лица, получающие доходы от продажи имущества, принадлежащего им на праве собственности, обязаны самостоятельно исчислить налог на доходы физических лиц с таких доходов, представить в налоговый орган по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию и в установленные сроки уплатить исчисленный налог в соответствующий бюджет.

При этом подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса установлено, что при получении налогоплательщиком в налоговом периоде сумм от продажи жилых домов, квартир, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе или от продажи иного имущества, налогоплательщик имеет право на получение соответствующего имущественного налогового вычета.

К иному имуществу, в частности, могут быть отнесены картины, гравюры, книги и иные предметы из Вашей коллекции. При этом, если эти предметы находились в собственности налогоплательщика менее трех лет, размер имущественного налогового вычета не может превышать 125 000 рублей. В случае, если данные предметы находились в собственности три года и более, имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной налогоплательщиком от продажи этого имущества.

Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов, за исключением реализации налогоплательщиком принадлежащих ему ценных бумаг.

Согласно пункту 2 статьи 220 Кодекса имущественный налоговый вычет предоставляется на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче им налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода.